Toutes les options d'accessibilité du site associathèque | Raccourci vers le menu de premier niveau | Raccourci vers le menu de second niveau | Raccourci vers le contenu principal | Raccourci vers le formulaire d'identification | Raccourci vers la recherche | Raccourci vers le pied de page

Trésorerie : plan de trésorerie



Votre association a un résultat équilibré. Pour autant, cela ne veut pas dire qu’elle ne connaitra pas de difficultés de trésorerie.

En effet, le financement des associations, souvent basé sur des subventions, génère des décalages entre l’encaissement de ces subventions et le règlement quasi immédiat certaines dépenses.


Cas pratique

L’association "Le club des amis d’associathèque" a reçu fin décembre 2009 la décision d’octroi d’une subvention de 10 000 € par le Conseil Général. Celle-ci doit financer une opération qui doit se dérouler en février 2010.

Elle engage des dépenses en janvier pour 8 000 € et en février pour 2 000 €.

L’association a dû régler immédiatement les dépenses effectuées en janvier 2010.

Elle perçoit un premier acompte le 28 février 2010 de 8 000 €. Le solde lui sera versé lorsqu’elle aura établi le bilan de l’opération soit environ vers le 30 juin 2010.

Que constate-t-on ?

Elle détecte un besoin de trésorerie de 8 000 € entre fin janvier et fin février (30 jours), date d’encaissement de l’acompte de subvention et un besoin de 2 000 € entre fin février et fin juin 2010 (120 jours).

Si elle ne détient pas de trésorerie d’avance ni d’autres encaissements, elle doit rechercher des financements externes.



Pourquoi un plan de trésorerie ?

  • Pour estimer ce que sera le solde de trésorerie de l’association dans les prochaines semaines, les prochains mois… et ainsi anticiper les choix.

  • Pour solliciter un découvert, un emprunt, une avance, décaler des échéances, réussir le lancement d’une nouvelle activité, investir, placer efficacement les excédents de trésorerie.

  • Pour être crédible par rapport aux adhérents, banquiers, financeurs, fournisseurs, clients, usagers, salariés.

Le plan de trésorerie est un véritable calendrier mensuel des encaissements (recettes) et décaissements (dépenses) de votre association.


Le plan de trésorerie permet :

  • de prévoir les périodes difficiles (donc à les éviter) ou au contraire, les périodes où votre association disposera de fonds que vous pourrez placer pendant un certain temps, d’ajuster dans le temps les rentrées et les sorties d’argent, quel que soit leur objet (fonctionnement et investissement),

  • de voir si les hypothèses envisagées d’investissements ou de dépenses exceptionnelles peuvent être réalisées dans un prochain avenir, ce qu’on appelle une simulation.


Retour au sommaire de la trésorerie