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La Trésorerie


Détermination de la Trésorerie

La Trésorerie (T) est constituée par la différence entre le Fonds de roulement et le Besoin en Fonds de Roulement ou Excédent en Fonds de roulement.

Trésorerie = Fonds de Roulement – Besoin en Fonds de Roulement

(T = FDR – BFR)

Trésorerie

Dans ce schéma, les fonds permanents couvrent les besoins en fonds d'exploitation, générant une trésorerie positive.

Le « stock » de trésorerie permet sans soucis de financer l’activité de l’association sans recours à des concours bancaires.

Trésorerie

Dans ce cas, les besoins de financement de l’activité sont supérieurs aux fonds permanents, engendrant une trésorerie négative, donc l’association devra faire appel à un découvert bancaire pour financer son activité.